Alla morte di un familiare, ricostruire la situazione patrimoniale del defunto è uno dei primi passaggi obbligati: serve per la dichiarazione di successione, per valutare se accettare l'eredità (magari con beneficio d'inventario), per verificare movimenti sospetti o prelievi anomali negli ultimi anni di vita, e per dividere correttamente l'asse ereditario tra i coeredi. Lo strumento chiave sono gli estratti conto bancari: fotografano entrate, uscite, saldi e rapporti del de cuius.

Molti eredi, però, si scontrano con banche che rispondono in ritardo, oppongono la privacy del defunto o di terzi, consegnano documenti incompleti o pretendono centinaia di euro "per file" o per fotocopie. La buona notizia è che la legge è chiara e la giurisprudenza — di Cassazione e dell'Arbitro Bancario Finanziario (ABF) — è ormai consolidata a favore degli eredi. Vediamo tutto, passo per passo.

Il diritto degli eredi: l'art. 119, comma 4, TUB

La norma cardine è l'art. 119, comma 4, del Testo Unico Bancario (D.Lgs. 1° settembre 1993, n. 385), dettato in materia di trasparenza bancaria.

Tre elementi vanno sottolineati. Primo: il diritto spetta non solo al cliente in vita, ma anche a chi gli succede "a qualunque titolo" — formula ampia che la giurisprudenza riferisce agli eredi e non solo. Secondo: la Cassazione ha chiarito da tempo che nella "documentazione inerente a singole operazioni" rientrano anche gli estratti conto (tra le altre, Cass. n. 11554/2017 e, in precedenza, Cass. n. 12093/2001), e ciò indipendentemente dal fatto che la banca li avesse già inviati periodicamente al correntista quando era in vita. Terzo: il diritto copre gli ultimi dieci anni e può essere esercitato anche per rapporti ormai chiusi (conti estinti), non solo per quelli ancora attivi.

Attenzione a un limite spesso frainteso: l'art. 119, comma 4, TUB riguarda la documentazione delle operazioni (estratti conto, contabili di bonifici, assegni, distinte di versamento). La copia del contratto di conto corrente segue invece la diversa disciplina dell'art. 117 TUB: distinguere le due richieste evita contestazioni pretestuose da parte dell'intermediario.

Chi può chiedere gli estratti conto del defunto

La formula "colui che gli succede a qualunque titolo" è volutamente ampia. In base alla prassi bancaria e all'orientamento dell'Arbitro Bancario Finanziario possono presentare la richiesta:

• Gli eredi, legittimi o testamentari, che hanno accettato l'eredità (anche tacitamente o con beneficio d'inventario);
• I chiamati all'eredità, cioè coloro che non hanno ancora accettato: proprio gli estratti conto servono spesso a decidere se accettare, e negare l'accesso significherebbe svuotare il diritto;
• I legittimari pretermessi (ad esempio il figlio escluso dal testamento): l'ABF ha riconosciuto loro l'accesso per ricostruire l'asse ereditario e valutare l'azione di riduzione, senza dover attendere l'esito del giudizio;
• Chi subentra nell'amministrazione dei beni del defunto: curatore dell'eredità giacente, esecutore testamentario e figure analoghe.

Ciascun coerede può agire da solo: la richiesta di documentazione è un atto conservativo che non richiede il consenso degli altri coeredi, né la firma congiunta.

Come si presenta la richiesta: documenti e modello

La richiesta va indirizzata alla filiale di riferimento o alla direzione della banca, preferibilmente con mezzi che diano data certa: PEC o raccomandata A/R. Una richiesta formale e completa è anche il presupposto per agire in giudizio in caso di inerzia, come vedremo.

I tempi: massimo 90 giorni

La legge impone alla banca di consegnare la documentazione "entro un congruo termine e comunque non oltre novanta giorni" dalla richiesta. Il termine di 90 giorni è un tetto massimo, non uno standard: per documenti facilmente reperibili negli archivi elettronici (come gli estratti conto degli ultimi anni) un'attesa di tre mesi può risultare essa stessa non "congrua". Il silenzio della banca oltre i 90 giorni costituisce inadempimento e apre la strada ai rimedi descritti più avanti.

I costi legittimi (e quelli illegittimi)

È il terreno di scontro più frequente. La regola è secca: la banca può addebitare solo i costi di produzione della documentazione, cioè i costi vivi di ricerca, riproduzione ed eventuale spedizione. L'ABF ha precisato che, con gli attuali sistemi di archiviazione elettronica, questi costi non possono che essere contenuti, e ha fissato criteri molto concreti:

Privacy del defunto e dati di terzi: cosa può oscurare la banca

Un rifiuto ricorrente si fonda sulla riservatezza: della persona deceduta o dei terzi che compaiono nei movimenti (chi ha eseguito un versamento, il beneficiario di un bonifico). Entrambe le obiezioni sono state ridimensionate.

Quanto al defunto, l'art. 2-terdecies del Codice Privacy (D.Lgs. 196/2003, come modificato dal D.Lgs. 101/2018) consente di esercitare i diritti sui dati personali delle persone decedute a chi agisce per un interesse proprio, a tutela dell'interessato o per ragioni familiari meritevoli di protezione: gli eredi vi rientrano pienamente. Questa norma opera in via residuale rispetto all'art. 119 TUB, che resta il fondamento principale della richiesta.

Quanto ai terzi, l'orientamento prevalente dell'ABF è netto: la documentazione consegnata ex art. 119 TUB deve essere completa e non alterata, senza omissioni né oscuramenti dei dati relativi a terzi presenti negli estratti conto (ad esempio l'ordinante di un accredito o il beneficiario di un pagamento), perché proprio quei dati servono a ricostruire l'asse ereditario. La conclusione è coerente con la giurisprudenza europea sull'art. 15 GDPR, che riconosce il diritto a una copia fedele e intelligibile dei dati (Corte di Giustizia UE, causa C-487/21, del 2023).

Diverso è il caso di informazioni che riguardano esclusivamente terzi e non il rapporto del defunto: ad esempio, secondo le indicazioni del Garante, non è conoscibile tramite la disciplina privacy il nominativo di chi ha percepito il saldo di un deposito dopo il decesso, se terzo estraneo, salvo cointestazione con il defunto. Sono però ipotesi limite, che non autorizzano mai la consegna di estratti conto "censurati".

Se la banca rifiuta: reclamo, ABF e giudice

Un chiarimento importante per chi ha già una causa in corso (ad esempio per ricostruire prelievi indebiti): secondo la Cassazione (sent. n. 24641/2021), il diritto ex art. 119, comma 4, TUB può essere fatto valere in giudizio con l'istanza di esibizione ex art. 210 c.p.c. solo se la documentazione è stata prima richiesta stragiudizialmente alla banca e questa, senza giustificazione, non ha adempiuto. Ecco perché la richiesta formale con data certa, descritta sopra, non è una formalità: è la chiave che apre anche la porta del tribunale.

Non sai dove aveva i conti? L'Archivio dei rapporti finanziari

Se non si conoscono le banche presso cui il defunto intratteneva rapporti, la soluzione è a monte: l'erede può chiedere all'Agenzia delle Entrate l'accesso alle informazioni dell'Anagrafe tributaria, compreso l'Archivio dei rapporti finanziari, che censisce conti correnti, depositi e altri rapporti intrattenuti con banche, Poste e intermediari. La base giuridica è ancora l'art. 2-terdecies del Codice Privacy.

L'istanza si presenta alla Direzione regionale o provinciale competente (anche via PEC), allegando la dichiarazione sostitutiva dell'atto di morte, la documentazione da cui risulta la qualità di erede (o la dichiarazione sostitutiva di atto di notorietà ex art. 47 D.P.R. 445/2000) e il documento d'identità. L'Agenzia fornisce l'elenco degli intermediari con cui il defunto ha intrattenuto rapporti: con quell'elenco in mano, si presentano poi le richieste ex art. 119 TUB alle singole banche.

Domande frequenti

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